今年壽險業推健康險最火紅的話題就是長期看護保單，新光人壽6日宣布，今年要衝6萬張長照久久保單，且預估平均每張保額約4萬元；南山人壽也宣布推出「國民型長看險」，即將「全殘」納入長看理賠範圍，且1~6級殘廢即豁免保費。

　依據內政部的統計，到去年底台灣65歲以上的人口，已達269萬人，成為全球老化速度極快速的地區，而新光人壽也指出，國人一生需要長期照護的時間平均約7.3年，男性平均需要6.4年，女性則高達8.2年，另外若家中有失能者，女性扮演照護者的比重也比男性高，有近40％的人都會出現經濟壓力，所以在婦女節前夕，呼籲女性應多替自己的未來著想，可提早規劃長看保險。

　新壽最早打出庶民長看險訴求，強調每月要領多少，每年保費大約就繳多少的經濟型長看險，去年就銷售1.1萬張以上，平均每張年繳保費4萬元，保額也大約近4萬元，今年更改款，延長最高投保年齡到70歲，今年銷售目標6萬張。

　南山人壽也推出美滿人生的全新長看險，訴求全殘就視同長看來理賠，而全殘的定義可能是雙眼失明、或1手及1腳關節永遠喪失、或永久喪失咀嚼或言語機能者，一旦有此情況，南山人壽就先一次性給付保額24倍，接著每年再給付保額24倍，最長16年。

　也就是說如投保保額2萬元，30歲男性繳費20年期，1年保費4.3萬元左右，一旦發生全殘或長看情況，就先給付48萬元，之後每年再給付48萬元，相當每月有4萬元可用來支應看護費或經濟需求，若保戶沒有發生長看情況就身故，即退還1.06倍已繳保費。

　目前業界的長看險多以6項”不能”中要符合3項，如不能自主飲食、不能自己沐浴、不能自己起床就寢、不能自己如廁、不能自己行走、不能自己穿脫衣服中有3項不能，亦或是有器質性失質，即不能辨別時間、場合、人物等，經醫生判定後即理賠長看保險金，全殘有些還不符合長看狀況，有些公司則會以身故來定義，退還已繳保費。

　如國泰人壽、新壽、三商美邦人壽等都強調，全殘是否給付長看保險金，仍是要看醫生判定是否達到6項中的3項不能，並非以全殘定義來理賠。

　競搶長看商機，壽險業除了推出傳統長看險，也競相設計「類長看保單」，中國人壽、三商美邦人壽近期推出的類長看保單，已將承保的特定重大傷病項目由8～9項，提高到12項之多，中壽更以「附約」方式，主攻中壽舊有保戶，可附加此類長看商品，增加保障。

　政府推動長照計畫，國人對長期照護的了解也逐漸提升，先前壽險公司推出長期看護險保單，一年賣不到幾千張，但現在如新光人壽主動長看險，幾個月就突破1.5萬張的銷量。

　也由於傳統長看險的理賠標準相對較複雜，如六項不能中要發生三項，或是用巴氏量表等，所以壽險公司也推出改款的特定重大傷病險，以發生重大疾病後每年給付保險金，達到一定的長看保障，因此被稱為類長看保單。

　國泰人壽的鍾護特定傷病終身保險是去年8月就推出的主力商品，保戶只要發生如腦中風、癱瘓、帕金森氏症、阿茲海默症、漸凍人、嚴重頭部創傷等共九項重大疾病，保單就立即給付保額12倍，例如保額1萬元，就給付12萬元。

　之後每一事故周年被保險人仍生存，就再給付保額12倍，若一年要領24萬元，30歲男性投保20年繳費，一年保費就1.8萬元，訴求是主要壽險公司中，類長看保單相對便宜者，也是國壽熱門商品之一。

　三商美邦人壽則是上月17日開賣照護99特定傷病終身保險，將保障項目提高到12項，增加如昏迷、原發性肺動脈高血壓、主動脈外科置換等，被保險人只要發生12項重疾其中一項，就給付一倍保額，之後每保單周年再給付一倍保額到99歲，保障多三項，且多一次給付的部分，保費則稍稍提高5～10％，也被視為是極具競爭力的保單，如保額25萬元，30歲男性20年繳費，一年保費約2萬元。

　中壽則是24日開賣安心照護終身保險附約，同樣也是類長看商品，保障項目也提高到12倍，比國壽多增加昏迷、再生不良性貧血、主動脈外科置換術，被保險人一確定罹患重疾，即給付保額25％，未來每保單周年再給付25％保額，如保額100萬元，就給付25萬元，30歲男性繳20年，一年保費1.91萬元。

　中壽強調，舊有保戶只要有終身型保單（投資型保單除外）且仍在繳費期間，就可附加此保單，若是新保戶也可投保如平準型的終身壽險保額15萬元，一年保費4,500元，還可增加一年保額15％的全殘生活扶助保險金的保障，或是用簡單型日額醫療險為主約，500日額一年保費也僅3,500多元。

　財政部公布稅制改革方案，引發許多對「富人加稅」的說法，安侯建業會計師張芷指出，高所得者因應此次稅改之道，應該是審慎考慮財產重新配置的問題。

　張芷表示，目前適用綜所稅最高稅率40％，占納稅結構不到1％，所納稅額約占綜所稅收近50％，可見大部分的個人綜合所得稅收是來自他們。

　張芷說，這次稅改，財政部打算在綜所稅最高級距40％之上，增設一個45％，估計適用這個稅率級距，個人所得淨額逾1,000萬元的高所得者，約9,000人，雖然比適用40％的4、5萬人少很多，但預估他們的賦稅貢獻也會很大。

　張芷認為，向少數高所得者加稅，是社會普遍的聲音，但是，高所得者依國家的稅制繳納應負擔的稅額，與中低所得者都盡了納稅義務，跟所有納稅人一樣應受尊重，不宜有「仇富」的氛圍。否則，對整個國家社會不見得有正面利益。

　她說，「所得無論是高或低，大家都願意繳稅。可是如果有利可圖之處，只要是合法，大家也有自由理財的權利」。

　張芷接著說，因此針對即將來臨的稅改方向，高所得者者要有「稅負成本的概念」，考慮對財產重新進行配置。例如，是否要把自己的資金全部都放在台灣？

　對所得淨額在1,000萬元以上者，在綜所稅方面增加5個百分點；而在股利所得可扣除稅額上又被打了對折，張芷說，如果能夠將這兩部分增加的稅額「節省」下來，豈不就是賺到了？

　由於目前稅制規定，如果納稅人有海外所得，按最低稅負制在減掉600萬扣除額後，加計國內所得淨額，再按國內外加總的所得總淨額按20％稅率計算稅額，似乎比將資金完全投資在國內，最後可能要適用45％的稅率有利。

　張芷認為，這自然是納稅人可以考慮的選項之一。

　政府的新稅制難道真的是要將富人「趕走」嗎？張芷說，國人如果投資海外，例如直接購買海外債券等，即屬有海外所得，適用最低稅負制，他該怎麼報稅就怎麼報稅、繳稅，也是合法的，人民有合法理財的自由；而任何投資都有風險，海外投資也是如此。